Planification fiscale et financière - APFF

APFF

L’Association de planification fiscale et financière (APFF) est un organisme indépendant et non gouvernemental, dédié à l’avancement et à la diffusion des connaissances et à l’amélioration des compétences de ses membres en matière de fiscalité. Les textes publiés dans cette section ont parus initialement dans le Stratège de l’APFF et ils ont été rédigés par des professionnels membres de l’Association.

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ZONE EXPERTS - La prescription est un mécanisme prévu dans les lois afin d’assurer une certaine stabilité dans les rapports juridiques établis entre les parties.

  • 22 janvier 2020 22 janvier 2020
  • 08:41

ZONE EXPERTS - Le gouvernement fédéral apporte des changements importants

  • 4 décembre 2019 4 décembre 2019
  • 08:37

ZONE EXPERTS - Les années passent, mais les tendances en matière d’évitement fiscal se maintiennent : les autorités fiscales déploient de plus en plus d’efforts pour contrer les planifications fiscales jugées abusives.

  • 20 novembre 2019 20 novembre 2019
  • 09:12

ZONE EXPERTS - Qu’est-ce qu’une stratégie de levier? Il s’agit d’utiliser un actif qui n’est pas très liquide et de le céder en garantie auprès d’une institution financière, afin d’obtenir un prêt et ainsi avoir des liquidités.

  • 23 octobre 2019 14 novembre 2019
  • 09:02

ZONE EXPERTS - Les Québécois ont la couenne dure! Non seulement ils subissent d’interminables hivers, mais pour établir leur charge fiscale, ils doivent également jongler avec les différentes interprétations à donner à certains termes utilisés dans la législation fiscale fédérale.

  • 25 septembre 2019 14 novembre 2019
  • 09:12

ZONE EXPERTS - Depuis le 1er mars 2018, le Programme des divulgations volontaires (« PDV ») de l’Agence du revenu du Canada (« ARC ») est régi par un nouvel ensemble de règles énoncées dans la Circulaire d’information IC00-1R6, « Programme des divulgations volontaires » (pour l’impôt sur le revenu) et le Mémorandum sur la TPS/TVH, section 16.5, « Programme des divulgations volontaires » (pour la TPS/TVH) (« Circulaires »).

  • 28 août 2019 14 novembre 2019
  • 08:13

ZONE EXPERTS - Le « jeu de mots » du titre fait référence à une conférence donnée au Congrès 2008 de l’APFF dans un contexte de volatilité extrême des marchés financiers et de l’amorce d’une inquiétude réelle face à la longévité des retraités et du risque de survie (une préoccupation qui semble être à la source même de la création des nouvelles rentes viagères différées à un âge avancé du dernier budget fédéral).

  • 31 juillet 2019 14 novembre 2019
  • 08:42

ZONE EXPERTS - Le 27 juillet 2018, le ministre des Finances du Canada (« Ministre ») a proposé des modifications à la Loi sur la taxe d’accise (« L.T.A. »), plus précisément à l’article 186 permettant à une société de portefeuille de réclamer des crédits de taxe sur intrants (« CTI ») relativement à certaines dépenses.

  • 3 juillet 2019 14 novembre 2019
  • 08:03

ZONE EXPERTS - Les nouvelles règles de l’impôt sur le revenu fractionné sont basées sur la perception de certains élus et d’une partie de la population que les professionnels et les entrepreneurs bénéficient d’avantages fiscaux indus par rapport aux employés.

  • 29 mai 2019 14 novembre 2019
  • 08:49

ZONE EXPERTS - Le régime de retraite individuel (« RRI ») est un régime de pension agréé à prestations déterminées, mis en place généralement pour un actionnaire important, un dirigeant ou un professionnel incorporé, qui vise à maximiser le revenu de retraite.

  • 1 mai 2019 14 novembre 2019
  • 06:55

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  • 17 février 2020 17 février 2020
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  • 4 novembre 2019 12 novembre 2019
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  • 7 octobre 2019 12 novembre 2019
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37,000 transferts d’entreprise à faire au Québec d’ici 2022 !

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  • 9 septembre 2019 12 novembre 2019
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Stratégie d'affaires

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Le succès est dans l’intangible

ZONE EXPERTS- Stratégies, plans d’action, technologies… Et si la clé du succès était ailleurs ?

  • 12 février 2020 12 février 2020
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Mon (étrange) résolution pour 2020

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  • 8 janvier 2020 8 janvier 2020
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Mes trois livres préférés de 2019

ZONE EXPERTS - « Tous les lecteurs ne sont pas des leaders, mais tous les leaders sont des lecteurs », comme l’a si bien dit…

  • 11 décembre 2019 11 décembre 2019
  • 08:40

Trois mots japonais à connaître lorsqu’on est en affaires

ZONE EXPERTS - Trois mots qui peuvent complètement changer votre réalité…

  • 6 novembre 2019 12 novembre 2019
  • 08:14
Gestion du passif

Peter Tsakiris

L’économie mondiale a ralenti, la prudence est recommandée

ZONE EXPERTS - Après un mois de décembre exceptionnel dans les marchés boursiers, qui a compensé pour le mois de décembre catastrophique de l’année précédente,…

  • 10 février 2020 10 février 2020
  • 07:55

Nos prévisions sur les marchés

ZONE EXPERT - Il y a un an on vivait une volatilité plus accrue dans les marchés.

  • 25 novembre 2019 26 novembre 2019
  • 09:38

Une récession en 2020 ?

ZONE EXPERTS - Il n’y a pas de doute que l’économie mondiale a ralenti depuis le début de l’année. Même aux États-Unis, qui ont été…

  • 28 octobre 2019 12 novembre 2019
  • 10:07

La Banque du Canada baissera-t-elle le taux directeur avant la fin de l’année?

ZONE EXPERTS - Tel que nous l’avions prévu le 17 décembre dernier, la Banque du Canada (BdC) a gardé tout au long de cette année…

  • 6 septembre 2019 12 novembre 2019
  • 09:11
Où vont les marchés?

François Gagnon

Quand Wall Street affronte Main Street

Zone Experts - Les niveaux records connus par la bourse en début janvier sont-ils déconnectés de réalité

  • 7 février 2020 7 février 2020
  • 08:09

Un bon début d’année en bourse n’annonce que du bon!

ZONE EXPERT - Ma mère disait que le 3 fait le mois et que le 5 le défait… C’était une façon comme une autre de…

  • 10 janvier 2020 10 janvier 2020
  • 08:25

Aurons-nous un joyeux Noël?

ZONE EXPERTS - Malgré la volatilité géopolitique américaine actuelle et toutes les autres sources de stress à l’international, les marchés boursiers continuent de progresser et…

  • 6 décembre 2019 2 janvier 2020
  • 08:52

Trop d’enthousiasme sur les marchés?

Les résultats financiers du trimestre terminé le 30 septembre ont servi de catalyseur pour pousser les marchés boursiers vers de nouveaux sommets.

  • 22 novembre 2019 22 novembre 2019
  • 08:52
Les FNB sans complexe

Raymond Kerzérho

Le point sur les FNB d’actions à faible volatilité

Un bon nombre de fonds négociés en Bourse (FNB) à faible volatilité ont accumulé un historique intéressant. Ont-ils livré de bons rendements? Ont-ils été vraiment…

  • 4 février 2020 4 février 2020
  • 15:10

Une série d’affirmations non fondées

ZONE EXPERTS - C’est ce qu’on retrouve dans les propos sur la gestion passive tenu par le gestionnaire de portefeuille américain, Michael Burry.

  • 10 octobre 2019 12 novembre 2019
  • 09:18

Pleins feux sur les FNB d’obligations à rendement élevé (ORÉ)

Si votre objectif est seulement de diversifier votre portefeuille, les ORÉ n’apporteront qu’une amélioration marginale.

  • 3 juin 2019 16 octobre 2019
  • 15:27

Même à frais égaux, je préfère les FNB passifs!

ZONE EXPERTS - Choc et stupeur! Le groupe Vanguard Canada, ardent défenseur de la gestion passive, a lancé en 2018 des fonds communs à gestion…

  • 24 janvier 2019 16 octobre 2019
  • 13:19
Démystifier la gestion alternative

AIMA

Le financement de l’économie par le crédit privé

ZONE EXPERTS - Le conseil de crédit alternatif (CCA) de l'AIMA, en collaboration avec le cabinet d'avocats international Dechert LLP, a récemment publié son cinquième…

  • 31 janvier 2020 31 janvier 2020
  • 07:58

Placements alternatifs : tendances actuelles

ZONE EXPERTS - Le 5e Forum annuel des investisseurs de l'AIMA Canada (FIAA) a marqué une célébration vraiment exceptionnelle du secteur des placements alternatifs au…

  • 18 décembre 2019 18 décembre 2019
  • 08:09

Régimes de retraite : horizons et nouveaux défis pour les gestionnaires

ZONE EXPERTS - Le Canada regroupe les investisseurs les plus importants et les plus aguerris dans le monde. Les régimes de retraite canadiens sont abondants…

  • 2 décembre 2019 2 décembre 2019
  • 10:04

FCP non traditionnels : le potentiel de croissance semble solide d’entrée de jeu

ZONE EXPERTS - Le marché canadien des fonds communs de placement non traditionnels existe depuis moins d’un an et compte déjà 16 sociétés participantes offrant…

  • 20 septembre 2019 14 novembre 2019
  • 09:27
L'assurance d'une vie

Anne-Marie Girard-Plouffe

FERR autrement avec les contrats de fonds distincts!

ZONE EXPERTS - Le mot se prête au jeu pour faire autrement avec un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).

  • 27 janvier 2020 27 janvier 2020
  • 08:38

Le déplacement d’actifs pour soins de longue durée revisité

ZONE EXPERTS - Au cours des dernière années plusieurs assureurs se sont retirés du marché de l’assurance SLD, du moins pour les contrats offerts à…

  • 1 novembre 2019 12 novembre 2019
  • 10:36

L’assurance de recevoir

ZONE EXPERTS - Quand on parle d’assurance, on pourrait penser à une loterie inversée, tant on souhaite ne jamais la remporter. Le décès, nul n’y…

  • 21 juin 2019 12 novembre 2019
  • 08:40

Petits et grands : premiers pas en gestion des risques

ZONE EXPERTS - Le vœu de bâtir un patrimoine financier multigénérationnel peut se réaliser sous diverses formes selon les familles et leur vision de l’héritage.

  • 22 avril 2019 12 novembre 2019
  • 09:05
Ce que vous devez savoir à propos des FNB

ACFNB (CETFA)

S’améliorer avec le temps : le FNB fêtera ses 30 ans

ZONE EXPERTS - Bon anniversaire, FNB : le 9 mars 2020, le fonds négocié en Bourse (FNB) aura 30 ans.

  • 23 janvier 2020 23 janvier 2020
  • 14:46

La détermination des prix se porte très bien

FOCUS FNB - L’ACFNB répond à certaines critiques envers les fonds indiciels, dont celle provenant du gestionnaire de portefeuille Michael Burry.

  • 5 novembre 2019 5 novembre 2019
  • 14:43

Mythe : les FNB peuvent « devenir » le marché

ZONE EXPERTS - La popularité des fonds négociés en Bourse (FNB) grandit, non seulement à l’échelle mondiale, mais également au Canada, et une partie importante…

  • 15 septembre 2019 12 novembre 2019
  • 10:30

Les FNB sont-ils plus risqués que les fonds communs?

ZONE EXPERTS - La réponse est non et il s’agit d’un mythe sur les FNB à déboulonner.

  • 2 juillet 2019 16 octobre 2019
  • 10:21
Planification fiscale et financière - APFF

APFF

La prescription relative au recouvrement des créances fiscales

ZONE EXPERTS - La prescription est un mécanisme prévu dans les lois afin d’assurer une certaine stabilité dans les rapports juridiques établis entre les parties.

  • 22 janvier 2020 22 janvier 2020
  • 08:41

Obligation du fiduciaire de régimes enregistrés

ZONE EXPERTS - Le gouvernement fédéral apporte des changements importants

  • 4 décembre 2019 4 décembre 2019
  • 08:37

Développements jurisprudentiels en matière d’évitement fiscal

ZONE EXPERTS - Les années passent, mais les tendances en matière d’évitement fiscal se maintiennent : les autorités fiscales déploient de plus en plus d’efforts…

  • 20 novembre 2019 20 novembre 2019
  • 09:12

Les stratégies de levier en assurance : où en sommes-nous?

ZONE EXPERTS - Qu’est-ce qu’une stratégie de levier? Il s’agit d’utiliser un actif qui n’est pas très liquide et de le céder en garantie auprès…

  • 23 octobre 2019 14 novembre 2019
  • 09:02
Parlons FNB

Guy Lalonde

Le coût caché des FNB sans frais

ZONE EXPERTS - Ils présentent des risques supplémentaires pour les clients.

  • 19 janvier 2020 20 janvier 2020
  • 14:46

Non, les FNB ne créent pas de bulle

Ceci est un mythe qui est malheureusement encore véhiculé dans les médias.

  • 1 octobre 2019 16 octobre 2019
  • 09:18

Mon scepticisme à l’égard des nouveaux fonds alternatifs

ZONE EXPERTS - Vous avez probablement été mis au courant de la démocratisation des fonds alternatifs liquides, aussi désignés en anglais liquid alt. Pour ma…

  • 18 juillet 2019 16 octobre 2019
  • 10:21

Miracles et désastres de la multiplication des FNB

ZONE EXPERTS - Il est élémentaire de bien connaître le produit.

  • 19 avril 2019 12 novembre 2019
  • 14:18
Perspective Retraite

Martin Dupras

La bonne santé du RRQ est confirmée

ZONE EXPERTS - Retraite Québec doit, en vertu de l’article 216 de la Loi sur le régime de rentes du Québec, faire préparer une évaluation…

  • 15 janvier 2020 15 janvier 2020
  • 08:32

RRQ – Principaux paramètres 2020

ZONE EXPERTS - Les principaux paramètres 2020 du Régime de rentes du Québec sont maintenant connus.

  • 9 décembre 2019 9 décembre 2019
  • 08:29

Le remboursement de la PSV

ZONE EXPERTS - L’année 2019 marque le trentième anniversaire de la création du patrimoine familial. L’année 2019 marque également le trentième anniversaire de la création…

  • 13 novembre 2019 13 novembre 2019
  • 08:41

Erreurs communes en planification de la retraite

ZONE EXPERTS - La planification de la retraite est un exercice complexe qui utilise un très grand nombre de variables et d’hypothèses. Ce grand nombre…

  • 16 octobre 2019 12 novembre 2019
  • 10:45
Réflexion sur l'avenir de la profession

Richard Legault

Réflexions sur le leadership

ZONE EXPERTS - Si vous êtes un (une) employé (employée), je présume que vous souhaitez travailler avec un leader, et non pour un patron. Et…

  • 16 décembre 2019 16 décembre 2019
  • 09:55

La tolérance au risque – un concept biaisé ?

ZONE EXPERTS - Quel est le rôle du conseiller en services financiers ? Est-ce principalement de générer des rendements ? La réponse est, et sera…

  • 11 novembre 2019 12 novembre 2019
  • 08:01

Utiliser la machine pour humaniser le conseil financier ?

ZONE EXPERTS - Lorsqu’on aborde le sujet de l’état actuel et de l’avenir du rôle du conseiller en services financiers, plusieurs constats semblent faire l’objet…

  • 13 septembre 2019 12 novembre 2019
  • 09:06
Objectif conformité

Maxime Gauthier

Le Règlement zombie

ZONE EXPERTS - Qui n’a jamais vu un film de zombies? Cet être mort-vivant, fruit de la culture populaire au sommet de sa popularité, équivalent…

  • 27 novembre 2019 27 novembre 2019
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Nous ne sommes pas responsables des accidents

ZONE EXPERTS - Si vous avez déjà (ou vos enfants) participé à une activité un tant soit peu risquée comme du karting, de l’escalade, du…

  • 30 octobre 2019 12 novembre 2019
  • 09:21

Axées sur le client

ZONE EXPERTS - Peut-être demain, à moins que ce ne soit la semaine prochaine ou la suivante, à tout le moins certainement cet automne, les…

  • 2 octobre 2019 12 novembre 2019
  • 08:52

81-105 : quand la règle ne suffit pas

ZONE EXPERTS - Je sais, il y a des titres plus « sexys » que d’autres et celui-ci ne gagnera probablement pas la palme en…

  • 4 septembre 2019 12 novembre 2019
  • 08:55
Les FNB et ma pratique

Mary Hagerman

Comment utiliser les FNB pour investir de façon responsable

ZONE EXPERTS - L’investissement axé sur des facteurs environnementaux, sociaux et de gouvernance constitue une forme d’investissement factoriel.

  • 5 novembre 2019 23 janvier 2020
  • 14:43

Expliquer aux clients les portefeuilles de FNB

ZONE EXPERTS - La conseillère Mary Hagerman donne son avis sur la façon dont les conseillers peuvent communiquer les éléments essentiels sans se perdre dans…

  • 3 octobre 2019 12 novembre 2019
  • 00:54

Quand et pourquoi utiliser l’investissement factoriel

ZONE EXPERTS - Il est clair que certains facteurs ont attiré l'attention des investisseurs en fonds négociés en Bourse (FNB) qui cherchent un moyen d'ajouter…

  • 18 août 2019 12 novembre 2019
  • 09:26

Les avantages des FNB factoriels

ZONE EXPERTS - La conseillère Mary Hagerman explique pourquoi elle considère les FNB multi-facteurs.

  • 17 mai 2019 12 novembre 2019
  • 06:47
Regroupement des jeunes courtiers du Québec - Montréal

RJCQ – Montréal / Rive-Sud

L’heure est au bilan

ZONE EXPERTS - La saison automnale va bon train, les journées filent à la vitesse de l’éclair, la course aux UFC est entamée, le temps…

  • 21 octobre 2019 12 novembre 2019
  • 08:30

Êtes-vous tombé dans le piège ?

ZONE EXPERTS - On s’entend tous pour dire que la vie va vite, trop vite. Entre rendez-vous clients, prospection et paperasse, on ne prend pas…

  • 23 septembre 2019 12 novembre 2019
  • 08:28

Achat d’un bloc d’affaires, êtes-vous bien préparé ?

ZONE EXPERTS - Si vous êtes sur le point d’acheter une clientèle ou avez l’intention de le faire dans le futur, cet article est pour…

  • 26 août 2019 12 novembre 2019
  • 08:34

Les médias sociaux : un allié de taille?

ZONE EXPERTS - De quelle façon rendre l’utilisation des médias sociaux plus efficiente pour votre pratique?  Quels réseaux prioriser? LinkedIn, Facebook, Instagram, Twitter?  Ou encore…

  • 29 juillet 2019 12 novembre 2019
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De l'autre côté de la clôture

Carmen Crépin

Pareils pas pareils ? Avons-nous plus de réponses ?

ZONE EXPERTS - Le conseil automatisé est vite devenu une solution simple et peu coûteuse : on peut encore parler d’une sorte de révolution. À…

  • 28 janvier 2019 12 novembre 2019
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Titre professionnel ou marketing ?

ZONE EXPERTS - Les Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) ont annoncé en juin dernier leur intention d’intégrer au Règlement 31-103, relatif aux obligations des…

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Conseil, ou non; recommandation, ou non : comprendre les différences

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  • 16 juillet 2018 12 novembre 2019
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Commissions intégrées : et si cette fois…

ZONE EXPERTS - La publication du document de consultation 81-408 des Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) Consultation sur l'option d'abandonner les commissions intégrées (le…

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Transaction familiale d’un immeuble locatif : est-ce que les droits de mutation sont applicables?

ZONE EXPERTS - Depuis ma tendre enfance, il m’a été conseillé d’épargner et d’investir le plus tôt possible afin d’être à l’aise financièrement à la…

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Impacts fiscaux lorsqu’on habite une partie d’un duplex/triplex et qu’on commence à le louer

ZONE EXPERTS - Mon père m’a toujours suggéré d’acheter un duplex/triplex comme première maison. La raison principale étant qu’une partie de l’hypothèque, des taxes et…

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Pourquoi il ne faut pas succomber à la folie du « buzz word » technologique 4.0

ZONE EXPERTS - IA, « Blockchain », IoT, IoE, 4.0, agilité, infonuagique et « Big Data ». Tout ça, c’est tellement 2017. En 2018, on…

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ZONE EXPERTS - Dans les films de gangsters, on voit régulièrement ces derniers se faire prendre car les billets de banque volés étaient marqués. Et…

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ZONE EXPERTS - Je vous ai parlé il y a quelques mois des cryptomonnaies et du syndrome à la mode qu’est le minage. Je vous…

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Les risques financiers, l’atténuation des risques et le bon sens

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  • 16 février 2018 12 novembre 2019
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Gare à la perte des droits acquis

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L’effet réel d’une cotisation REER

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