Michaël Leclerc est CPA, CMA et travaille au sein d’une équipe spécialisée en planification financière auprès des propriétaires d’entreprise.
Michaël Leclerc est CPA, CMA et travaille au sein d’une équipe spécialisée en planification financière auprès des propriétaires d’entreprise.
ZONE EXPERTS - Bien qu'il existe différentes techniques pour réduire la facture fiscale lors de la liquidation d'une société de portefeuille suite au décès de son actionnaire, il faut savoir que le testament peut dans certains cas limiter voire même rendre impossible la planification fiscale au moment opportun.
ZONE EXPERTS - Dans le présent article, nous présenterons l’importance de la répartition du prix de vente entre les terrains et les bâtiments afin d’établir les incidences fiscales au moment de la disposition d’immeubles locatifs.
ZONE EXPERTS - Les conseillers en sécurité financière se souviendront de l'année 2016. En effet, devant l'entrée en vigueur imminente des nouvelles règles fiscales régissant l'assurance vie, c'était la course à la transformation et à la souscription de nouveaux contrats afin de conserver les droits acquis sur des protections établies avant le 1er janvier 2017. En 2017 et au cours des années subséquentes, le rôle des conseillers sera désormais de prêter une attention particulière aux modifications des contrats pouvant compromettre ces droits acquis.
ZONE EXPERTS - Le REER peut, dans certaines situations, être un véhicule d'épargne incontournable pouvant procurer des économies d'impôt allant jusqu'à 80% de la cotisation réalisée.
ZONE EXPERTS - Bien que les titres américains qui versent des dividendes aient leur place dans un portefeuille diversifié, il faut choisir judicieusement le régime dans lequel ils seront détenus afin de minimiser la facture fiscale et par le fait même de maximiser le rendement final du portefeuille.
ZONE EXPERTS – Bien que les primes payées pour ce type d’assurance ne soient généralement pas déductibles du revenu net, il existe une exception !
ZONE EXPERTS - L'assurance vie permet, dans certains cas, de maximiser la valeur successorale d'un actionnaire. Dans notre chronique du 7 avril dernier, le « Pipeline » était la technique la plus avantageuse sur le plan fiscal parmi celles présentées, bien que son processus d’implantation soit plus compliqué, risqué et onéreux.
ZONE EXPERTS - La planification successorale pour les actionnaires de sociétés de portefeuille ne doit pas être négligée, puisque l'inaction (statu quo) pourrait amener une double, voire même une triple, imposition sur les sommes accumulées dans la société, au moment du retrait en faveur des héritiers.
ZONE EXPERTS - Le 27 février 2018, le ministre fédéral des Finances, M. Bill Morneau, présentait son budget au Parlement. Ce budget propose diverses mesures…
ZONE EXPERTS - Depuis 2016, le gouvernement fédéral s’est donné pour objectif d’instaurer diverses mesures fiscales qui contribueraient à l’accroissement économique de ce qu’il identifie…
Le Budget fédéral de 2018 a introduit de nouvelles règles concernant l’imposition des petites sociétés détenant trop de placements passifs au goût du ministère des…
ZONE EXPERTS - Le 9 mai 2018, le propriétaire du quotidien La Presse annonçait son intention de modifier la structure du journal en un organisme…
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ZONE EXPERTS - À chaque année, principalement durant la saison des REER, beaucoup de choses sont dites et écrites sur l’utilisation efficace du « retour…
ZONE EXPERTS - Au fil des ans, de nombreux particuliers (entrepreneurs, médecins, etc.) ont incorporé leur pratique. Ces particuliers sont fréquemment confrontés à l’éternelle question…
ZONE EXPERTS - Le traitement fiscal du RRQ n’est pas toujours simple, voici quelques éléments liés à ce traitement.
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ZONE EXPERTS - Les Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) ont annoncé en juin dernier leur intention d’intégrer au Règlement 31-103, relatif aux obligations des…
ZONE EXPERTS - Conseil-Recommandation : deux mots permettant de se situer dans l’univers des valeurs mobilières. Ils permettent de référer à des services traditionnels d’offre…
ZONE EXPERTS - La publication du document de consultation 81-408 des Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) Consultation sur l'option d'abandonner les commissions intégrées (le…
ZONE EXPERTS - L’actualité récente a fait état d’une décision de la Cour d’appel du Québec qui remet en question la classification d’infractions de stationnement…
Will Rogers, un acteur et commentateur politique du début du 20e siècle, a dit : « Même si vous êtes sur la bonne voie, vous…
ZONE EXPERTS - J’ai le privilège d’être mentor au sein d’entrePrism – le programme d’accompagnement des entrepreneurs de HEC Montréal – et lors de notre…
ZONE EXPERTS - Nous entendons de plus en plus parler de conseiller-robot et d’intelligence artificielle, mais faut-il en conclure que la technologie remplacera l’humain ?…
ZONE EXPERTS - J’ai lu récemment un livre qui a changé ma vie : Play: How it Shapes the Brain, Opens the Imagination, and Invigorates…
ZONE EXPERTS - Par peur de se tromper, il est rare qu'un conseiller en service financier exprime clairement son point de vue sur l'économie et…
ZONE EXPERTS - La Banque du Canada a augmenté le taux directeur pour la troisième fois depuis le mois de juillet de l'année dernière. Les…
ZONE EXPERTS - À la suite de l'augmentation rapide des taux obligataires amorcée en juin dernier, les taux hypothécaires fixes ont considérablement grimpé! Néanmoins, il…
ZONE EXPERTS - De plus en plus, de nouveaux immigrants arrivent au Canada avec des fonds suffisants pour l’achat d’une première propriété. Ont-ils accès à…
ZONE EXPERTS - Je ne connais aucun consommateur ou client, à moins d’être négligent ou paresseux, qui choisit sciemment un produit ou un service plus…
ZONE EXPERTS - Le 21 juin dernier, les Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) publiaient l’Avis 81-330 du personnel des ACVM : Le point sur…
ZONE EXPERTS - On en a beaucoup parlé et, paradoxalement, si peu compte tenu de l’importance de l’enjeu. Que vous en soyez un ardent partisan…
ZONE EXPERTS - Il y a plusieurs années, les Autorités canadiennes en valeurs mobilières (ACVM) sont intervenues pour mettre fin à des pratiques commerciales nettement…
ZONE EXPERTS - Vous est-il déjà arrivé d’avoir un client qui vous dicte comment faire votre travail à la place d’écouter vos conseils?
ZONE EXPERTS - Nous avons vu dans l’article précédent que le sentiment d'appartenance des individus, des travailleurs et des entrepreneurs est directement lié à l’environnement…
ZONE EXPERTS - Nous avons vu dans une récente chronique que selon la pyramide de Maslow, nous cherchons d’abord à satisfaire les besoins du premier…
ZONE EXPERTS - Que l’on s’intéresse à l’argent ou non, la peur ou l’insécurité de manquer d’argent gagne du terrain tant au niveau de l’individu…
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ZONE EXPERTS - Mon père m’a toujours suggéré d’acheter un duplex/triplex comme première maison. La raison principale étant qu’une partie de l’hypothèque, des taxes et…
ZONE EXPERTS - Avec la volatilité et les faibles rendements obligataires des dernières années, la hausse récente des taux d’intérêt et l’augmentation du rendement des…
ZONE EXPERTS - L’analyse des besoins successoraux d’une personne jouissant de l’indépendance financière conduit dans bien des cas à considérer l’assurance vie comme instrument privilégié…
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ZONE EXPERTS - Un bon patrimonial en cadeau peut enrichir non seulement son bénéficiaire ultime, mais de surcroit ceux et celles qui le détiennent tout…
ZONE EXPERTS - IA, « Blockchain », IoT, IoE, 4.0, agilité, infonuagique et « Big Data ». Tout ça, c’est tellement 2017. En 2018, on…
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ZONE EXPERTS - Dans les films de gangsters, on voit régulièrement ces derniers se faire prendre car les billets de banque volés étaient marqués. Et…
ZONE EXPERTS - Je vous ai parlé il y a quelques mois des cryptomonnaies et du syndrome à la mode qu’est le minage. Je vous…
ZONE EXPERTS - Il est relativement facile d'élaborer un programme de retraite suivant l'hypothèse que les rendements réels du portefeuille seront stables. La réalité est…
ZONE EXPERTS - La question de savoir combien il faut épargner pour financer une retraite confortable n'est pas simple. Il faut tenir compte de nombreuses…
ZONE EXPERTS - L'analyse est maintenant suffisamment poussée pour commencer à élaborer des portefeuilles complets que les investisseurs peuvent adopter.
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ZONE EXPERTS – Vos employés sont votre actif le plus important. Sans eux, vous ne pouvez servir vos clients. Votre second plus important actif est…
ZONE EXPERTS – Avez-vous déjà songé à ce que votre tarification globale dit de votre compétence et de vos services? Si vous ne l'avez pas…
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ZONE EXPERTS - Les services financiers, en raison de leur nature immatérielle, posent de grands défis en matière de communication marketing. Les consommateurs peuvent effectivement…
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ZONE EXPERTS - L'article 44.1 de la Loi de l’impôt sur le revenu (« LIR ») permet à un particulier de reporter, dans certaines circonstances,…
La vente d'une entreprise peut se faire sous plusieurs formes, soit par : la vente d’actifs, la vente d’actions ou par une vente hybride comprenant…
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ZONE EXPERTS - De nos jours, les composants de stockage des données sont de plus en plus fiables, qu’il s’agisse de disques durs mécaniques conventionnels…
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ZONE EXPERTS - En pensant à ce que j'allais écrire ce mois-ci, je me suis rendu compte que j'avais beaucoup de difficulté à cibler un…
ZONE EXPERTS - Les marchés ne semblent pas encore suivre de direction claire depuis quelques semaines. Quoiqu'intéressant pour les cambistes à court terme, cette situation…
ZONE EXPERTS – Après sa dernière réunion, la Réserve fédérale des États-Unis (la Fed) a annoncé qu'elle conservait son taux directeur inchangé. Pour la majorité…
ZONE EXPERTS - Depuis quelques semaines, les marchés nous en font voir de toutes les couleurs avec des variations quotidiennes importantes. Cette volatilité a le…
ZONE EXPERTS – La conformité encadre le travail de tous les conseillers et en gestion discrétionnaire comme ailleurs, elle fait sentir sa présence.
ZONE EXPERTS - La performance réalisée dans un compte client par le gestionnaire de portefeuille doit être facilement identifiable par le client, que ce soit…
ZONE EXPERTS - Depuis quelques années déjà, le secteur des valeurs mobilières a connu une très forte croissance dans le domaine de la gestion discrétionnaire…
ZONE EXPERTS - Plus que jamais, les clients reçoivent des offres au sujet de différents produits et services financiers provenant de conseillers, d’institutions financières, etc.…
ZONE EXPERTS - En nous lançant dans le domaine des services financiers, nous avons souvent certaines habiletés indéniables que les gens reconnaissent en nous et…
ZONE EXPERTS - Le marché américain, tel que mesuré par l'indice Standard and Poor's 500, se situe à un sommet. Malgré le risque économique (risque…
ZONE EXPERTS - La majorité des stratégies de fonds de couverture ont pour objectif de générer un rendement positif indépendant de la direction des marchés.…
ZONE EXPERTS - Selon le point de vue, un fonds de couverture, ou « hedge fund » en anglais, peut être synonyme de risque extrême,…