Un nouveau champ de la planification financière

15.11.2008 - Christine Deslandes

C'est pourquoi, avant de commencer à contribuer à un REER, un jeune couple aurait avantage à économiser à l'aide du CELI. "Imaginons qu'il amasse ainsi 12 000 $ en trois ans, explique Sylvain Chartier. Il pourra ensuite emprunter 8 000 $ et contribuer 20 000 $ au REER. Le remboursement d'impôt paiera l'emprunt, et le couple aura l'argent nécessaire pour acheter une première maison avec un RAP."

Le REER offre toutefois moins de flexibilité que le CELI, puisque les sommes qu'on y emprunte dans le cadre du RAP doivent être remboursées dans un délai de 15 ans. D'autre part, le CELI est un outil d'épargne incontournable dèsqu'ilestquestiond'une deuxième maison ou d'une résidence secondaire.

Épargne-études

Pour chaque enfant bénéfi-ciaire d'un REEE, le gouvernement fédéral verse une subvention égale à 20 % des premiers 2 500 $ investis annuellement, et le gouvernement provincial, 10 %. On parle donc ici d'une sub- vention annuelle qui peut atteindre 500 $ de la part du fédéral et 250 $ de la part du provincial.

Ces subventions (plafond à vie : 7 200 $ du fédéral, 3 600 $ du provincial) sont versées directement dans les REEE destinés aux enfants, de la naissance jusqu'à l'année de leur 17e anniversaire.

Ce coup de pouce financier rend le REEE plus intéressant que le CELI, les avantages fiscaux des deux régimes étant similaires. Par contre, la combinaison des deux programmes comporte un certain intérêt. "Une fois que le détenteur du régime a obtenu les subventions maximales, il peut économiser davantage, mais en utilisant le CELI, pense Marie-Claude Riendeau. Il aura ainsi une plus grande souplesse."

Fractionnement de revenu

Comme pour le REER, les con-tributions du conjoint au CELI sont permises. Cependant, contrairement au REER, ces contributions ne toucheront pas les droits de contribution du contribuant, mais plutôt les droits de contribution du bénéficiaire du compte.