Un nouveau champ de la planification financière

15.11.2008 - Christine Deslandes

"Automatiquement, les re-traits viennent gonfler les droits de contribution futurs d'un montant équivalent, notent-ils. Il faut bien comprendre que si un contribuable verse 5 000 $ dans un CELI et qu'un placement judicieux fait en sorte que ce versement vaut 25 000 $ un peu plus tard, s'il retire ce montant, ses droits de contribution seront alors majo-rés, non pas de 5 000 $, mais bien de 25 000 $."

"Il est donc avantageux pour un jeune adulte de contribuer d'abord à son CELI pour se bâtir un fonds de prévoyance, dit Marie-Claude Riendeau. Pendant ce temps, ses contributions inutilisées au REER s'accumuleront."

Le CELI est également une avenue intéressante pour les aînés qui disposent d'une marge de ma-noeuvre limitée lorsqu'ils atteignent 71 ans, l'âge auquel ils de-vront transformer le REER en FERR, et par conséquent, ne pourront plus contribuer au REER.

"Cet outil sera doublement intéressant pour les personnes âgées, puisque les sommes re-tirées de ce régime n'auront au-cune incidence fiscale qui pour- rait les désavantager", note Julie Galibois, directrice du service de fiscalité chez Samson Bélair/Deloitte & Touche.

Le CELI leur permettra éga-lement de se constituer un héri-tage dont le capital ne sera pas imposable après leur décès. Les revenus générés par ces actifs seront cependant imposables une fois que le titulaire du compte sera décédé.

Achat d'une maison

Le CELI ne remplacera pas le Régime d'accession à la propriété (RAP) comme principale source de financement d'une première maison, mais il offrira un instrument d'épargne complémentaire intéressant, disent les experts.